Gestión completa del IVA. Edición 2017

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El conocimiento de este impuesto resulta imprescindible para los profesionales del asesoramiento fiscal a empresas o para empleados de departamentos de administración, contabilidad o finanzas. Temario completo de este curso 01. OPERACIONES GRAVADAS POR EL IMPUESTO 1. Naturaleza del impuesto y ámbito de aplicación Naturaleza del impuesto Ámbito espacial de aplicación 2. Práctica del impuesto 3. Entregas de bienes y prestaciones de servicios Características de las operaciónes Tipos de operaciones Entrega de bienes Operaciones asimiladas a las entregas de bienes Prestaciones de servicios Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios 4. Adquisiciones intracomunitarias de bienes 5. Importaciones de bienes 6. Concepto de empresario o profesional 02. OPERACIONES NO SUJETAS Y OPERACIONES EXENTAS 1. Operaciones no sujetas Ideas previas y objetivos Operaciones no sujetas al IVA I Operaciones no sujetas al IVA II Operaciones no sujetas al IVA III Las AIB 2. Exenciones en operaciones interiores Exenciones Exenciones II Exenciones III Exenciones IV Renuncia a la exención 3. Exenciones en exportaciones de bienes Elementos de la exportación Exenciones en las operaciones asimiladas a las exportaciones 4. Exenciones relativas a zonas francas, depósitos francos y regímenes aduaneros y fiscales 5. Exenciones en entregas intracomunitarias de bienes 6. Exenciones en adquisiciones intracomunitarias de bienes Cuestiones previas Las operaciones triangulares 7. Exenciones en importaciones de bienes 03. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE. SUJETOS PASIVOS. DEVENGO. BASE IMPONIBLE. TIPOS DE GRAVAMEN 1. Lugar de realización del hecho imponible Cuestiones previas Lugar de realización de las entregas de bienes Lugar de realización de las prestaciones de servicios Lugar de realización de los transportes intracomunitarios de bienes 2. Devengo del impuesto El hecho imponible Adquisiciones intracomunitarias de bienes o importaciones 3. Base imponible Conceptos incluidos en la base imponible Reglas especiales de determinación de la base imponible Modificación de la base imponible Determinación de la base imponible en los supuestos de adquisición intracomunitaria de bienes y de importaciones 4. Sujetos pasivos Sujetos pasivos I Sujetos pasivos II Sujetos pasivos III 5. Repercusión del impuesto y rectificación de cuotas repercutidas 6. Cuota tributaria Introducción Tipo reducido Tipo superreducido 04. DEDUCCIONES O DEVOLUCIONES 1. Requisitos necesarios para poder deducir el impuesto 2. Las limitaciones y restricciones del derecho a deducir el IVA soportado 3. Los requisitos formales para la deducción del IVA 4. El nacimiento y ejercicio del derecho a deducir 5. Deducciones en sectores diferenciados de la actividad empresarial o profesional 6. La regla de prorrata 7. Prorrata general 8. Prorrata especial 9. Regularización de deducciones por bienes de insión Introducción Procedimiento 10. Deducción del IVA soportado antes de iniciar la actividad 11. Regularización de las cuotas soportadas antes del de la actividad 12. Rectificación de deducciones 13. Devoluciones Cuestiones previas Solicitud de devoluciones al fin de cada período de liquidación Devoluciones a empresarios y profesionales no establecidos en el territorio de aplicación del Impuesto Devoluciones a exportadores en régimen de viajeros Solicitudes de devolución de empresarios o profesionales establecidos en el territorio de aplicación del Impuesto, Canarias, Ceuta y Melilla por cuotas soportadas por operaciones efectuadas en la Comunidad con excepción de las realizadas en el territorio de aplicación del Impuesto 05. GESTIÓN DEL IMPUESTO: MODELO DE DECLARACIÓN Y PLAZOS DE PRESENTACIÓN 1. Conceptos previos 2. Modelos de declaración Modelo de declaración: Vigentes Modelos de declaración no periódica: Procedimiento general para la presentación electrónica 3. Plazos de presentación 06. REGÍMENES ESPECIALES 1. Regímenes especiales que contempla el impuesto 2. Régimen simplificado Características Aplicación del régimen simplificado Actividades a las que resulta de aplicación Normas generales de aplicación de los índices y módulos en el IVA Cuotas trimestrales Cálculo de la cuota anual Obligaciones formales 3. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca Ámbito de aplicación Obligaciones de los sujetos pasivos acogidos al régimen Deducciones y compensaciones 4. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección Concepto de bien usado, objeto de arte, antigüedades y objetos de colección Operaciones a las que se aplica el régimen Cálculo de la base imponible Repercusión del impuesto y deducciones Renuncia al régimen Obligaciones formales 5. Régimen especial de las agencias de viajes Aplicación del régimen Repercusión y exención del impuesto Lugar de realización del hecho imponible Base imponible Deducciones 6. Régimen especial del recargo de equivalencia para comerciantes minoristas Requisitos del comerciante minorista Régimen especial del recargo de equivalencia 7. Régimen especial de oro de insión Concepto de oro de insión Aplicación del régimen 8. Régimen especial del grupo de entidades 9. Régimen especial del criterio de caja Requisitos subjetivos y condiciones para su aplicación Requisitos objetivos de aplicación Contenido del régimen especial del criterio de caja más

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